フリーランスの確定申告のやり方は？必要書類や申告のメリットを徹底解説！

フリーランスエンジニアをはじめ、フリーランスとして働き始めると、必要になる場合があるのが確定申告です。

特にはじめての確定申告の場合など、確定申告にはどのような書類が必要なのか、そのやり方に不安を感じる方も多いのではないでしょうか。

今回はそんな方に向けて、フリーランスの確定申告のやり方について、必要な書類や確定申告をすることで得られるメリットを含めて解説していきます。

フリーランスに必要な確定申告とは？

確定申告とは、毎年1月1日〜12月31日まで1年間の所得と所得税を算出し、精算するための手続きのことを指しています。

所得とは、単純な収入ではなく、収入から経費や控除分を差し引いたものになります。

会社員など、給与所得を得ている場合には会社が年末調整として代わりに所得税の申告・納税を行ってくれるため個人で確定申告を行う必要はありませんが、フリーランスは自身で確定申告が必要になります。

確定申告が必要なケースとそうでないケース

実は、フリーランスが全員確定申告が必要かというと、そうでないケースもあります。

2025年現在の制度では、以下のようなケースでは、確定申告が不要になります。

• 所得金額が95万円以下（基礎控除の範囲内）に収まる場合
• 事業が赤字となっている場合

基礎控除は、所得金額が2,500万円以下であれば一律で適用されます。

2025年以降の基礎控除最大額は所得132万円以下の場合95万円であるため、所得が95万円いかであれば、課税対象となる所得が0円となりますので、確定申告は不要になります、

事業が赤字となっている場合も同様ですね。

しかし、フリーランスとしての所得金額が95万円以下であっても、その他にアルバイトなどの給与所得がある、株や不動産投資などを行っているという場合には、併せて確定申告が必要になりますので注意しましょう。

確定申告のメリット

確定申告は、正しく申告を行うことでフリーランスにとってメリットとなることもあります。

代表的なメリットとして、次のようなものが挙げられます。

経費計上や控除などで節税ができる

例えば業務で使用するパソコンの購入費や打ち合わせで利用したカフェの飲食代など、フリーランスとして事業を行う上で発生した費用については、経費として計上することで、所得から差し引くことができます。

また、生命保険料控除などの所得控除や税額控除も確定申告を行うことで受けられるようになるため、確定申告を行うことで、節税が叶えられるでしょう。

収入の証明になる

フリーランスや個人事業主は、給与明細のように収入を証明する手段がありません。

住宅ローンの申請時やクレジットカードの申請時、各種補助金・助成金の申請時など収入証明が必要な場面は多々ありますが、そういった際に、フリーランスは確定申告書・納税証明書などの控えを収入証明として使用することができる場合があります。

青色申告で節税になる

確定申告には、「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。

青色申告を行うためには事前の申請が必要であり、また複式簿記での記帳が必要であるなど申告自体は複雑になりますが、その分青色申告特別控除として最大で65万円の控除を受けることができたり、赤字を3年間繰り越し、翌年の所得分から相殺できるという赤字繰越が可能であったりと、節税の面で大きなメリットがあります。

フリーランスが確定申告で必要になる書類

それでは、ここからは実際の確定申告のやり方を見ていきましょう。

まずは、確定申告で準備しておかなければならない必要書類です。

・確定申告書（第一表・第二表） ・青色申告決算書または収支内訳書（白色申告の場合） ・本人確認書類（マイナンバーカードもしくはマイナンバーが記載された書類と身分証明書） ・各種控除の証明書類

このほかにも、給与所得がある場合には源泉徴収票が必要であったり、条件に応じて必要になる書類も存在します。

確定申告のやり方5STEP

必要書類が分かったところで、具体的な申告の流れについて、5つのSTEPに分けて解説していきます。

STEP1： 必要な情報を整理する

まずは、確定申告に必要な情報を集め、整理しましょう。

事業の売上を計算するための1年間の取引の記帳や、経費計上に必要な領収書などを集めてまとめておきます。

1年分をまとめてやるには膨大な量になってしまうこともあるため、週単位や月単位など、日常的に整理・記帳することを心がけておきましょう。

STEP2：必要書類を用意する

次に、必要書類を用意します。

本人確認書類や生命保険料控除証明書などの控除適用のために必要な書類などを、事前に用意してまとめておくとスムーズです。

確定申告書の様式は税務署の窓口で受け取ることができるほか、国税庁のWebページからもダウンロード可能です。

（参考：国税庁｜確定申告書等の様式・手引き等）

STEP3：必要書類・資料を作成する

用意ができたら、確定申告書・青色申告決算書などの必要書類を自身で作成していきます。

整理しておいた帳簿の数字をもとに転記・作成し、必要事項を記入していきます。

確定申告ソフトなどを活用すると、効率的に作業が行えるでしょう。

STEP4：確定申告書・必要書類を提出する

必要書類の作成が完了したら、申告年の翌年2月16日から3月15日（土日祝日の場合は翌平日）までに忘れずに税務署に提出しましょう。

提出の方法は、

• 税務署窓口に直接持ち込む
• 管轄の税務署や業務センターに郵送する
• e-Taxによるオンライン提出

の3つの方法があります。

青色申告ではe-Taxによる申告・電子帳簿保存で控除額が10万円増額でき、最大の65万円控除となりますので、節税の面からもオンライン申告がおすすめですね。

STEP5：税金を納めるまたは還付を受ける

申告書の提出と同時に、申告書作成時に算出した所得税額を納付します。

こちらも申告書の期限と同様、3月15日（土日祝日の場合は翌平日）までに納付しなければなりません。

口座引き落としによる振替納税制度もありますので、忘れずに納付したい、期日までの納付に問題があるという場合にはこちらを利用するのもおすすめです。

申請後引き落とし日の納付になるため、1か月程度は納付に猶予ができるでしょう。

還付金が発生した場合には、申告書に口座を記載することで、還付金が振り込まれます。

還付金の振り込みは、確定申告を行ってから大体1か月〜1か月半ほどの機関がかかりますね。

まとめ

今回の記事では、フリーランスが行わなければならない確定申告について、その申告のメリットから必要な書類、また確定申告の流れまで詳しくご紹介しました。

確定申告はフリーランスで一定以上の所得がある場合ほとんどのケースで行わなければならず、また、行うことで節税になります。

特に青色申告では、申告自体は多少複雑化してしまいますが特別控除などが受けられるため、フリーランス・個人事業主として働く方には大きなメリットがあるでしょう。

事前準備からしっかりと行い、スムーズに確定申告ができると良いですね。